你好，这是4月工资表，魏余只上了2天班就辞职了，但是社保公司也给他交掉了，产生了社保费用，但是魏余4月只上了2天班，2天的工资就124元，扣掉社保后，实发工资就负数了，魏余也没有退钱给公司，那么公司在做账的时候，发放工资的会计分录如何做账

Kalen Wu 追问

2022-05-10 14:23

具体什么明细科目呢？这能在企业所得税前扣除吗

夏天老师 解答

2022-05-10 14:54

就是营业外支出科目，这个是可以的，公司承担的社保

Kalen Wu 追问

2022-05-10 15:09

具体什么明细呢

夏天老师 解答

2022-05-10 15:28

你应该还有个其他支出

Kalen Wu 追问

2022-05-10 15:34

你的意思是在营业外支出下面设置明细科目【其它支出】吗

夏天老师 解答

2022-05-10 15:40

是的，这不属于上面情况，应新设一个其他科目