老师，发现跨年的涉及到损益的凭证如何更正呢？

123456 追问

2022-05-10 15:40

第二号凭证是正确的，原来的凭证不应计入财务费用，那是滞纳金，应交增值税金额也错误了，上面修改的正确吗？中途跳过了以前年度损益科目

立红老师 解答

2022-05-10 15:45

同学你好，如果是小企业 准则，可以不用以前年度损益调整，直接计入未分配利润 中；是正确的；

123456 追问

2022-05-10 15:46

但是上面那个财务费用影响了今年的利润，这样也没有问题吗？

立红老师 解答

2022-05-10 15:49

同学你好，如果是原本计入营业外支出的金额计入财务费用，由于两个都是损益科目 ，所以不需要调整 ； 如果调整，分录

借，利润分配一未分配利润 
贷，利润分配一未分配利润
也没有意义；
我们财务人员自已知道这笔业务计错科目就可以的；

123456 追问

2022-05-10 16:01

但是上面那2个损益科目除了挂错之外，金额也错了

立红老师 解答

2022-05-10 16:14

同学你好，上面是应交税费金额多计，然后滞纳金金额少计，将差额

借，应交税费一应交增值税823.79
贷，利润分配一未分配利润823.79
其他没有错的科目是不用改的