老师，我做试算平衡遇到问题了，本期发生额借方=贷方，期初余额、期末余额借贷不相等，具体如下： 期初余额 库存现金 借1082.57 银行存款 借816.20 应收帐款 借39999.96（上手会计交下来的期末数） 其他应付款 贷365735.55（上手会计交下来的期末数） 应付账款 贷-5400.00 实收资本 贷9500.00（上手会计交下来的期末数） 合计 借41898.81 贷369835.55 注;括号注明的本期没有发生额

三省居士 追问

2022-05-10 16:53

外账吧，就这一套。只提供账本和资产负债表、利润表。

耿老师 解答

2022-05-10 16:55

你好！和资产负债表核对一下看看是哪个科目金额有问题

三省居士 追问

2022-05-10 17:00

期末余额
库存现金 借10114.57
银行存款     贷269.58
管理费用 借10968.00  
财务费用 借546.70
其他应付款  贷384400.00
应收帐款 借39999.96
应付账款    贷-5400.00
实收资本    9500.00
合计 借61898.81 贷388500.00

耿老师 解答

2022-05-10 17:01

你好！和你资产负债表核对一下，资产负债表是平衡的吧！间接前最后一期资产负债表

三省居士 追问

2022-05-10 17:02

老师，和上一年还今年资产负债表核对？怎么核对？请指导！

耿老师 解答

2022-05-10 17:03

你好！资产负债表货币资金等于科目余额库存现金加银行存款这两个科目的余额之和

耿老师 解答

2022-05-10 17:03

以此类推看看科目余额少那个科目金额

三省居士 追问

2022-05-10 17:18

老师，这里有个应付账款期初贷-5400，期末贷-5400，这个是不是用其他数去减，得到的差填入合计？

耿老师 解答

2022-05-10 17:20

你好！这里可以认为是没有业务发生

三省居士 追问

2022-05-10 21:54

奇怪，没有业务发生那这个数据怎么形成的？

三省居士 追问

2022-05-10 22:00

试算平衡结果：
期初余额借41898.81，贷369835.55
本期发生额借37115.55，贷37115.55   本期发生额借贷相等
期末余额借61898.81，贷389835.55
期初余额、期末余额数之间，又好像有一种神秘联系，老师为什么这样？

耿老师 解答

2022-05-10 23:00

你好！前期有余额啊

三省居士 追问

2022-05-10 23:16

不是借贷相等吗？

耿老师 解答

2022-05-11 06:06

你好！应付账款期初贷-5400，期末贷-5400，不是期初期末都是这金额吗？你建账期初要有这金额，你现在没有上一期的科目余额表，只能和你在一起，资产负债表核对看看是哪个科目，你把资产负债表发截图过来我看一下，