建筑业精装修开9% 发票，申报企业所得税报表时填销售商品收入还是填提供劳务收入呢?

淡墨轻轻影888 追问

2022-05-10 17:39

包工包料也记劳务收入里面是吧，季度报的时候都填销售商品收入了，汇算清缴改可以吗？会有什么影响吗

郭老师 解答

2022-05-10 17:40

对的，是的，服务类的都在劳务收入里面，这个和增值税里面的劳务不一样。

郭老师 解答

2022-05-10 17:40

销售产品的，比如你开的销售货物，13%的这个才在销售产品里面。

淡墨轻轻影888 追问

2022-05-10 17:44

哦哦，之前都填销售商品收入，会有影响吗？

郭老师 解答

2022-05-10 17:45

之前的就不用管了，你今年按照正确的来。

淡墨轻轻影888 追问

2022-05-10 17:57

老师，年报还要建造合同收入，是填劳务收入还是建造合同收入呢

郭老师 解答

2022-05-10 18:02

 依据A101010《一般企业收入明细表》填报说明：

5.第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。

6.第6行“建造合同收入”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。

郭老师 解答

2022-05-10 18:02

放到提供劳务收入里面的。

淡墨轻轻影888 追问

2022-05-11 09:34

好的，谢谢老师！ღ( ´･ᴗ･` )比心

郭老师 解答

2022-05-11 09:35

不用客气，工作愉快。