老师，汇算清缴前用了以前年度损益调整，汇算清缴的时候该怎么处理？

风飘零 追问

2022-05-11 10:26

我想问一下，我21年的汇算清缴，如果22年汇算清缴以前用了以前年度损益调整科目，是不是我要修改21年的财务报表数据？

冉老师 解答

2022-05-11 10:28

你好，学员，不用修改的

风飘零 追问

2022-05-11 10:33

去年因为公司有简易计征项目，归属于管理费用里面的一部分进项税额（税局认为是不可划分进项税额）要求按比例转出。 那么今年我汇算清缴还没做。 我根据要求做进项税额转出的时候，是不是就是
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 同时 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
汇算清缴的时候，那这个费用就直接是在105000这个附表其他里面调整就可以，并不用改动21年的报表数据，老师，是这样理解吗？关于用了以前年度损益调整，汇算清缴我这一块一直都没太弄明白。

冉老师 解答

2022-05-11 10:35

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 同时 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
汇算清缴的时候，那这个费用就直接是在105000这个附表其他里面调整就可以，并不用改动21年的报表数据，