A公司2X17年为开发新技术发生研究开发支出5000万元，其中，研究阶段支出200万元，开发阶段支出4800万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用，未形成无形资产的计入当期损益，按照研发费用的50％加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150％摊销。A公司该无形资产拟按10年进行摊销。A公司2X17年的税前会计利润为9000万元。A公司适用的企业所得税率从2X18年起由33%改为25%。 （1）A公司2X17年应交所得税的金额是（）万元。 （2）A公司2X17年年末应确认的递延所得税负债的金额是（）万元。 （3）A公司2X17年年末应确认的递延所得税资产的金额是（）万元。 （4）A公司2X17年应负担的所得税费用金额是（）万元。 （5）A公司2X17年利润表中净利润项目的金额是（）万元。 （6）A公司2X18年年末确认递延所得税的账务处理。 借方会计科目是（） 贷方会计科

个性的乐曲

于2022-05-11 10:54 发布   1752次浏览

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