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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-04-29 14:57

你好，68是调整增加的应纳税所得额            
账载金额超过税收金额的，需要把差额调整增加应纳税所得额的

Zt 追问

2017-04-29 15:01

@邹老师：好的，那怎么增加啊？我需要写什么分录啊？

邹老师 解答

2017-04-29 15:02

你好，填写这个表格就做纳税调整增加处理了
需要根据综合调整结果，如果补税了
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

Zt 追问

2017-04-29 15:06

@邹老师：好的老师，谢谢，再问下您，报企业所得税年度报表的时候也要报财务报表？

邹老师 解答

2017-04-29 15:07

你好，是的

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相关问题讨论
你好，68是调整增加的应纳税所得额 账载金额超过税收金额的，需要把差额调整增加应纳税所得额的
2017-04-29 14:57:00
您好！是的。60%与收入的千分之五的哪个小按那个。
2016-11-11 16:44:16
你好，你是指在企业所得税税前扣除的比例限制，然后需要做纳税调增缴纳企业所得税的意思？
2020-07-16 13:28:58
营业收入的千分之五和招待费的60%之间的较低者允许扣除
2017-02-21 12:08:23
你好 你没有收入才是要汇算全额调整的
2020-05-07 11:34:45
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