你好，老师麻烦回复下，a公司该如何做账

Kalen Wu 追问

2022-05-12 15:39

这是事务所审计提供给a公司的处理方案，但是看不懂

丁小丁老师 解答

2022-05-12 15:46

您好！这个和我的思路是一样的，会计上还是照常处理，税法上没有发票的部分对应的折旧要做纳税调增处理，也就是会计是会计，税法是税法，税法只能按照100.7万那么多的原值来计提折旧做税前扣除，这么一来，和会计上的折旧就会有差额，这个差额作为纳税调增处理

Kalen Wu 追问

2022-05-12 15:49

那么我会计分录如何做

丁小丁老师 解答

2022-05-12 16:36

您好！会计分录不动，也就是你账上的固定资产金额还是117万多，因为你的东西本来就值这么多钱，只是没有收到这么多发票而已，因此只需要调整税收金额