送心意

丁小丁老师

职称注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-05-12 14:36

您好!你们收到发票后,冲减了暂估后,还要做一笔按照发票金额入账的蓝字凭证,也就是收到发票,如果总金额不变的话,是不会减少固定资产的,最后没有收到的17万的发票,对应的固定资产折旧不能税前扣除而已,不影响账务处理

Kalen Wu 追问

2022-05-12 15:39

这是事务所审计提供给a公司的处理方案,但是看不懂

丁小丁老师 解答

2022-05-12 15:46

您好!这个和我的思路是一样的,会计上还是照常处理,税法上没有发票的部分对应的折旧要做纳税调增处理,也就是会计是会计,税法是税法,税法只能按照100.7万那么多的原值来计提折旧做税前扣除,这么一来,和会计上的折旧就会有差额,这个差额作为纳税调增处理

Kalen Wu 追问

2022-05-12 15:49

那么我会计分录如何做

丁小丁老师 解答

2022-05-12 16:36

您好!会计分录不动,也就是你账上的固定资产金额还是117万多,因为你的东西本来就值这么多钱,只是没有收到这么多发票而已,因此只需要调整税收金额

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您好!你们收到发票后,冲减了暂估后,还要做一笔按照发票金额入账的蓝字凭证,也就是收到发票,如果总金额不变的话,是不会减少固定资产的,最后没有收到的17万的发票,对应的固定资产折旧不能税前扣除而已,不影响账务处理
2022-05-12 14:36:53
取得借款 借:银行存款 贷:短期借款 计提利息 借:财务费用 贷:应付利息 转给其他公司 借:其他应收款 贷:银行存款
2020-04-16 13:55:04
你好!他的意思是,比如他有1000块收入,就做300块工资,不管他实际工资是400还是500.按与收入匹配这样做。本身这样做是违法的
2019-04-12 11:55:48
你好 计入销售费用里面核算就行
2019-07-22 17:10:51
你好! 那这个工资就包含社保公司部分了
2019-04-20 18:28:12
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