社保费用不计提，发生时直接支付，银行代扣时，借：管理费用―社保 借：应付职工薪酬―社保 贷：银行存款，工资也不计提，支付时：借：管理费用―工资 贷：应付职工薪酬―社保 贷：银行存款，这样做可以的吗？把个人社保计入应付职工薪酬社保的会计科目？

申屠虹旭 追问

2017-05-02 16:33

那我现在不计提，社保和工资发生时直接支付，这个分录怎么做？

申屠虹旭 追问

2017-05-02 21:54

不计提工资，直接发工资时，借：管理费用―工资   贷：应付职工薪酬―社保，贷：银行存款，这样可以吗？

袁老师 解答

2017-05-02 09:16

可以的

袁老师 解答

2017-05-02 09:20

个人代扣的是：借：应付职工薪酬，贷：其他应收款；

袁老师 解答

2017-05-03 08:08

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金