老师，请教您一个问题：小微企业，上半年作废的发票，会计申报时没有把作废的收入减掉，一直到年底的收入都还包含着作废发票的收入，现在汇算时可以直接减掉吗，这样是利润表的收入直接变了，这个问题大吗？ 之前是代账公司申报的，我今年过年时他们才把税盘给我，现在汇算发现的这种问题。

简单安静 追问

2022-05-12 12:43

好的，谢谢老师！
1、如果不修改季报，汇算按照错误的收入继续申报，22年账调整收入可以吗？
2、正确合理的做法应该如何处理呢？

meizi老师 解答

2022-05-12 12:49

 你好1.     要走以前年度损益调整科目去处理的    2.   看你 金额大建议去 反结账去改哈   

简单安静 追问

2022-05-12 12:58

反结账去修改账面数据的话，造成季报和账是不一致的，这就又回到了当初的那个问题，在所得税汇算时填正确的数据，这样可能会有异常

简单安静 追问

2022-05-12 13:00

以前前度损益调整，如何处理？

meizi老师 解答

2022-05-12 13:00

 你好 ； 去改季报 ；  改了季报按  修改后的数据来报年报哈    

简单安静 追问

2022-05-12 13:02

好的 明白了 谢谢老师

meizi老师 解答

2022-05-12 13:02

不客气。 希望能帮到你