公司要做固定资产的台账，有没有模板？

the sunshine、 追问

2017-05-02 20:00

社保和公积金是从个人承担的工资里面扣的，不涉及单位部分。到底是用其它应收款还是其它应付款？

吴月柳 解答

2017-05-02 11:32

http://www.acc5.com/download.php?c=center&file_num=固定资产台账，你在此链接下载

吴月柳 解答

2017-05-02 15:49

全部分录如下： 
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

吴月柳 解答

2017-05-02 23:35

如果先垫后扣用其他应收，先扣后付用其他应付