送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2015-10-27 18:37

还可以解释一下其他BCD选项吗

调皮的导师 追问

2015-10-27 18:41

C.借:周转材料3 500 
             应交税费——应交增值税(进项税额)595
            贷:银行存款 4 095 
D.借:委托加工物资4 095 

      贷:银行存款 3 500 
             应交税费——应交增值税(进项税额转出) 595

调皮的导师 追问

2015-10-27 18:49

还有一条题
企业接受修理修配劳务,应根据增值税专用发票上注明的修理修配费用借记“制造费用”“管理费用”等账户,按专用发票上注明的进项税额,借记( ),贷记“银行存款”等账户。 

A.“应交税费”——应交增值税(进项税额)“ 
B.”应交税费“——应交增值税(进项税额转出)” 
C.”应交税费“——应交增值税(销项税额)“ 
D.应交税费“——应交增值税”


为什么选A?????

邹老师 解答

2015-10-27 18:34

委托加工的通过委托加工物资核算,且支付的加工费的进项税额可以抵扣,所以选A

邹老师 解答

2015-10-27 18:38

B通过在途物资核算科目错误,CD看不到,不好意思

邹老师 解答

2015-10-27 18:47

C周转材料使用错误,D不用做进项税额转出

邹老师 解答

2015-10-27 18:50

进项税额可以抵扣。已经解释了

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相关问题讨论
委托加工的通过委托加工物资核算,且支付的加工费的进项税额可以抵扣,所以选A
2015-10-27 18:34:05
①购入商品时 借:商品采购 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 借:库存商品  贷:商品采购 商品进销差价 ②发出存货时 A.收到销售收入 借:银行存款  贷:主营业务收入  应交税金——应交增值税(销项税额 B.结转销售成本 借:主营业务成本  贷:库存商品  借:商品进销差价  贷:主营业务成本 
2022-04-03 16:39:51
可以的。。。。。。。。。
2016-09-04 17:22:22
你好,不管计划成本还是实际成本都不包含应交税费应交增值税进项税额
2020-06-14 10:35:11
借;预付账款 贷;银行存款 11700
2017-04-08 10:53:25
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