公司适用小企业会计准则,去年工资社保6万均未入账,今年3月补计提结转到利润分配未分配利润科目。现在汇算清缴的时候,这部分要怎么处理啊
实操学堂
于2022-05-13 14:58 发布 1964次浏览
- 送心意
秦枫老师
职称: 中级会计师,经济师,税务师
2022-05-13 15:00
你不应该在本年3月补提 因为小企业采用未来适用法 你去年没提 今年提的就要记在今年 你最后的方法是反结账到去年12月 补提 然后调整报表 按照调整后的报表 报汇算清缴
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可以直接计入当期损益
2022-05-30 16:22:57
你不应该在本年3月补提 因为小企业采用未来适用法 你去年没提 今年提的就要记在今年 你最后的方法是反结账到去年12月 补提 然后调整报表 按照调整后的报表 报汇算清缴
2022-05-13 15:00:44
你好,执行小企业会计准则的企业今年报销去年的费用,分录是
借:利润分配-未分配利润,贷:库存现金等科目
2021-03-03 11:14:41
资产类,负债类科目,不用替换,继续用
2024-12-07 10:43:21
如果企业在汇算清缴前发票未收回导致成本调增,需要调整账目。根据小企业会计准则,这种调整应该反映在利润表中,影响当期利润。调整后的净利润会影响利润分配表中的未分配利润。
2024-10-30 21:27:23
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