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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-05-13 15:39

您好，红字冲回错误分录，按正确的重新入账

淡墨轻轻影888 追问

2022-05-13 15:42

今年冲红吗？如果今年冲红，2021年汇算清缴报表不是不对了吗

小林老师 解答

2022-05-13 16:18

您好，是21调表不调账，红字冲回固定资产，增加材料

小林老师 解答

2022-05-13 16:18

您好，若涉及所以用以前年度损益调整

淡墨轻轻影888 追问

2022-05-13 16:28

做2021年汇算清缴是用以前年度损益调整，然后再2022年冲红对吗？

小林老师 解答

2022-05-13 16:30

您好，若涉及损益，用以前年度损益调整。为什么不对呢，是以前年度的错误

淡墨轻轻影888 追问

2022-05-13 16:32

以前年度损益调整调表，到2022年汇算清缴的时候还用调吗？具体怎么操作呢，我没有做过损益调整呢

小林老师 解答

2022-05-13 16:57

您好，不需要了，21年纳税调增即可

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相关问题讨论
您好，当年有清理的，汇算清缴固定资产那张表按未清理前金额填写
2023-05-28 15:53:50
1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数，不涉及固定资产清理。2、如果采用的是小企业会计准则，清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入” （一）非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失，则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出” （一）非流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时，需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表“四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。
2020-05-14 11:06:07
资产原值就是填写的你账面上的固定资产原值 本年折旧就是本年折旧的金额 累计折旧就是一共累计折旧了多少金额
2021-04-11 20:31:49
你好，清理产生的营业外收支影响应纳税所得额！根据最新的18年15号公告，这部分损失已不需要备案！
2018-04-20 16:30:03
你好,写A105080/A105090这二张表, A10580按你的审计报告上的金额填写, A105090按你清理对应的金额填写
2021-05-19 11:16:53
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