- 送心意
刘艳红老师
职称: 中级会计师
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您好,当年有清理的,汇算清缴固定资产那张表按未清理前金额填写
2023-05-28 15:53:50
1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数,不涉及固定资产清理。2、如果采用的是小企业会计准则,清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入” (一)非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失,则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出” (一)非流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时,需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表“四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。
2020-05-14 11:06:07
你好,清理产生的营业外收支影响应纳税所得额!根据最新的18年15号公告,这部分损失已不需要备案!
2018-04-20 16:30:03
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
2019-04-17 14:52:47
您好同学这个在固定资产清理里核算就好了,汇算的时候不需要单独处理的同学。
2019-10-10 17:00:05
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