2021年12月的利润分配本期发生额是1697.09，其他流动资产2021年12月的期末数和2022年1月期初数正好差额是1697.09，我要怎么调整让其他流动资产2021年期末数和2022期初数一致呢？

2021年12月的利润分配本期发生额是1697.09，其他流动资产2021年12月的期末数和2022年1月期初数正好差额是1697.09，我要怎么调整让其他流动资产2021年期末数和2022期初数一致呢？

答： 学员你好，在21年12月做分录如下 借：利润分配1697.09 贷：其他流动资产1697.09

去年利润-1697.09未结转到未分配利润里面，导致未分配利润多1697.09，其他流动资产少1697.09，这个应该怎么调

答： 都是权益类科目，怎么会涉及到流动资产科目了？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问：全资子公司注销时，账上有与母公司的往来跟实收资本；还留有购进资产的留抵进项，其中留抵进项报表做“其他流动资产”，注销时子公司账上应该怎么销账？另外，母公司账务上需要对应做什么分录处理吗？合并抵消分录需要调整到年初未分配利润吗？谢谢！

答： 公司注销不一纳入并表范围，子公司不用销账。母公司计得应收账示坏账和投资损失。进项税也不能抵扣，