老师，您好，请问：我是房地产企业，有个质监站的工程罚款（未拿施工许可证先建设引起的罚款），我记入了营业外支出科目，对吗？如果对的话，请问这个工程罚款在所得税汇算清缴时，需不需要调增？

小女生 追问

2022-05-14 10:07

谢谢老师，老师，再请问一下，开发产品销售佣金税前扣除比例是多少？

家权老师 解答

2022-05-14 10:10

不得超过合同金额的5%

小女生 追问

2022-05-14 12:49

老师，追问一下，我们是简易计税项目，当年根据实测面积结转收入产生的面积差，用现金补退的，分录是这么做的，对吗？（例）：借：预收账款101  （预收合同金额） 
 贷：主营业务收入95.23（实测金额）    应交增值税（销项税）4.77     现金  1  （退的面积差））     在所得税汇算清缴时，比如，我当年收取：预收账款的金额是1亿，结转收入产生面积差，用现金退了100万，在汇算清缴表里【房地产开发企业特定业务审核调整表】里销【售未完工产品的收入】这一栏填哪个金额？【填1亿还是填9900万】/1.05的数？

家权老师 解答

2022-05-14 14:32

抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答