去年开了发票，今年对方单位要求红冲并重新用另一家的抬头开具，去年的所得税汇算清缴有影响吗？

肄米阳光 追问

2022-05-15 21:54

去年开了20万的发票，具体账务处理是借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费。今年对方单位要求红冲，不仅名字变了，要重新开具28万的票。这个算是金额变动了吧？

郭老师 解答

2022-05-15 21:54

属于金额变动的
那你可以把这个8万放到今年所得税今年缴纳。

肄米阳光 追问

2022-05-15 22:02

红冲后的具体账务处理应该怎么做呢

郭老师 解答

2022-05-15 22:06

借以前年度损益调整20
销项
贷应收账款
借应收账款
贷以前年度损益调整20
销项


借应收账款
贷主营业务收入8
销项
然后结转8万对应的成本

肄米阳光 追问

2022-05-15 22:13

那我今年要报去年的所得税汇算清缴，正常申报就行了吗？

肄米阳光 追问

2022-05-15 22:14

按去年实际开票的收入来确认？

郭老师 解答

2022-05-15 22:18

你好
是的
是这么做的。

肄米阳光 追问

2022-05-15 22:19

好的，谢谢

郭老师 解答

2022-05-15 22:19

不用客气，工作愉快