老师你好前两年成本票没开进来，纳税调增三万怎么做账务处理

baby清阳 追问

2022-05-16 13:13

那不做处理我应付账款那挂着没付钱呢调增了应付账款那就要无余额

小菲老师 解答

2022-05-16 13:16

同学，你好
你是要应付账款消掉吗？

baby清阳 追问

2022-05-16 13:20

对，因为刚开始银行账就没对上，就那么挂的银行账，我要把应付跟银行的账都消了，然后再银行调节弄对了

小菲老师 解答

2022-05-16 13:21

同学，你好
借：应付账款
贷：营业外收入

baby清阳 追问

2022-05-16 13:22

成本票没开进来我暂估借库存贷暂估的，到现在还没开进来，我要调增，把那三万从账上冲了，实际上不会付款

小菲老师 解答

2022-05-16 13:23

同学，你好
红字冲销这笔分录

baby清阳 追问

2022-05-16 13:25

我调增三万，账务处理怎么做分录，交税的

小菲老师 解答

2022-05-16 13:26

同学，你好

你之前暂估的分录，红字冲销，就可以了

baby清阳 追问

2022-05-16 13:35

我意思是我调增三万交的企业所得税的分录怎么写，详细点

小菲老师 解答

2022-05-16 13:42

1.借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税；
2、支付汇算清缴所得税时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款；
3、结转利润时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。