多计提了一笔所得税费用，如果要是冲回怎么做分录呢？

俊 追问

2017-05-04 10:24

@邹老师：老师 这个分录做完导致利润表上 所得税费用那一项的金额不对，因为它是按照所得税费用的累计金额填列的，这个怎么解决呢？

邹老师 解答

2017-05-04 10:25

你好，你不是多计提了吗，怎么冲销又不一致了呢？ 
是以前年度多计提了吗

俊 追问

2017-05-04 10:29

@邹老师：老师 所得税费用这个科目冲回是没有问题的。   只是利润表里所得税费用那一栏的金额不对，因为它是按照所得税费用科目的累计数填列的，我想知道怎么才能一致呢？

邹老师 解答

2017-05-04 10:30

你多计提了当然是冲销啊，冲销了你又说不一致？

俊 追问

2017-05-04 10:42

@邹老师：老师 我做了冲销的分录，做完冲销的分录后，所得税费用科目冲平了，但是他的累计数与实际的发生额是不一致的。而利润表上所得税费用是按照所得税费科目累计数填列的，不是按照实际的发生额填列。所以导致利润表上所得税费用科目的金额与实际发生的金额不一致。我不知道怎么做，才能把所得税费用的累计数与实际发生额做一致。

邹老师 解答

2017-05-04 10:54

比如你应当计提2500，你计提了5000，冲销2500，发生额就是2500啊，怎么不对呢