记帐凭证每个月初都设置为1号吗？公司的无线上网卡及电话费银行代扣怎么做分录？银行代扣城市建设税及滞纳金怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2017-05-04 10:57

您好，是的，代扣话费分录，借：预付账款，贷：银行存款。代扣税费分录，借；应交税费-应交城建税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款。

风语 追问

2017-05-04 11:08

@王老师:为什么支付电话费是预付帐款，不属于办公管理费用吗？它是已经产生的费用，也有银行扣款单，也算预付帐款吗

风语 追问

2017-05-04 11:08

@王老师:为什么支付电话费是预付帐款，不属于办公管理费用吗？它是已经产生的费用，也有银行扣款单，也算预付帐款吗

风语 追问

2017-05-04 11:08

@王老师:为什么支付电话费是预付帐款，不属于办公管理费用吗？它是已经产生的费用，也有银行扣款单，也算预付帐款吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-04 11:30

您好，在收到发票之前，凭银行扣款单记入预付账款，等来了发票之后，再记入相关费用科目，并冲减预付账款的。

王雁鸣老师 解答

2017-05-04 14:06

您好，最好去要发票的，如果不要发票直接入费用，税务不查，可以蒙混过关，如果税务局稽查，不让税前扣除，那我们企业是没脾气的。