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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-05-04 14:17

您好！那时候你已经是一般纳税人了吗

✨ づsんóц掌ィ心 追问

2017-05-04 14:23

@宋老师:是

宋生老师 解答

2017-05-04 14:27

您好！ 借:管理费用(或销售费用、原材料等科目)--路桥费 借:应交税费--应交增值税-进项税额 贷:银行存款(库存现金)

✨ づsんóц掌ィ心 追问

2017-05-04 14:32

@宋老师:没有收入呢，留作以后抵扣

宋生老师 解答

2017-05-04 14:37

您好！是的。留抵

✨ づsんóц掌ィ心 追问

2017-05-04 14:38

@宋老师:那用什么会计科目处理留抵税额，那开始的分录就不应该是刚才那么做了吧

宋生老师 解答

2017-05-04 14:39

您好！留抵不用单独做分录

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相关问题讨论
您好！那时候你已经是一般纳税人了吗
2017-05-04 14:17:06
借：管理费用 贷：长期待摊费用
2020-03-06 10:54:20
您好 国税函[2009]98号 新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。
2019-03-09 15:28:59
你好  是的。     先计入长期待摊费用-开办费核算 。进入营业期分摊  
2021-06-22 17:19:50
可以计入长期待摊费用，可以计入管理费用，按会计法的做法计入管理费用，按税法的规定计入长期待摊费用，正式营业后，再摊销计入管理费用——开办费
2018-03-30 15:16:42
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