小规模公司，去年12月别人做账的时候预提了20万的费用没有发票的。借：管理费 贷：预提费用。现在汇算清缴发现了，可是这笔费用不会发生了。该怎么处理？

未知 追问

2017-05-04 16:19

老师，红字冲减的分录如何写？那不是直接影响今年的利润咯？

未知 追问

2017-05-04 16:39

老师你能不能把涉及到的具体分录写出来呀？

宋生老师 解答

2017-05-04 15:57

您好！调增利润补税。

宋生老师 解答

2017-05-04 16:16

您好！1不需要特别的账务处理。2，你直接红字冲减这个预提。。3，是所得税。就是你实际没发生这个，所以汇算清缴要调增。

宋生老师 解答

2017-05-04 16:26

您好！不好意思，你做以前年度损益调整。然后在汇算清缴的时候调增利润

宋生老师 解答

2017-05-04 16:42

您好！借预提费用 贷以前年度损益调增 
1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款