金马商贸筹建期有笔业务是进项税转出 报税时候为什么不写在“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”（18栏次） 而写到23栏了？

启 程 追问

2017-05-04 17:23

那免抵退税办法不得抵扣的进项税额是什么？

田老师 解答

2017-05-05 08:41

比如你出口的产品征收的增值税税率是17% 
退税率是15% 
那么这两者的差额2%就是 
免抵退税办法不得抵扣的税额 
需要做进项税额转出 
并在增值税纳税申报表附表2上填写对应的金额

启 程 追问

2017-05-05 11:09

明白了 谢谢