做完所得税汇算清缴，去年预交的税款大于今年应缴的所得税款，分录怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-05-05 09:11

借；应交税费  贷；以前年度损益调整
借；银行存款  贷；应交税费
借；以前年度损益调整  贷；利润分配——未分配利润

温暖追问

2017-05-05 09:12

@邹老师：老师，问题这个税款没有退回来

邹老师解答

2017-05-05 09:13

你好，那第二笔分录不用做

温暖追问

2017-05-05 16:39

@邹老师：问题是去年就没有应交税费应交所得税的余额转入本年利润

邹老师解答

2017-05-05 17:01

你好，你去年做的分录是？

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