固定资产减值后，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，固定资产原值是写原值-减值后的金额吗？

星辰大海 追问

2022-05-18 11:29

固定资产减值后，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，这个表里有哪些数据要填跟减值有关？

小锁老师 解答

2022-05-18 11:32

就是你调整金额，和减值就有关系，减值不能扣

星辰大海 追问

2022-05-18 11:38

减值是20年发生的，已经 调增了。
21年年报，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，根据账里，固定资产之前入账多少就填多少，折旧账里多少就填多少。是这样吗？

小锁老师 解答

2022-05-18 11:39

嗯对，就是当年的意思

星辰大海 追问

2022-05-18 16:01

如果固定资产转让清理了。原值要减除已清理的，那折旧要不减少（减除已清理的固定资产折旧）？

小锁老师 解答

2022-05-18 16:05

折旧是需要的，需要

星辰大海 追问

2022-05-18 16:08

需要的是什么意思？
折旧需要减除已清理的固定资产折旧，是这个意思吗？

小锁老师 解答

2022-05-18 16:11

折旧需要减除已清理的固定资产折旧

星辰大海 追问

2022-05-18 16:24

固定资产折旧，全部了的之前 有提折旧，去年没提折旧 ，这样可以吗？

小锁老师 解答

2022-05-18 16:28

你的意思是今年进行补提两年的！？

星辰大海 追问

2022-05-18 16:29

前几年都有提，21年没有提。不补提可以吗？

小锁老师 解答

2022-05-18 16:33

补提的话是可以的

星辰大海 追问

2022-05-18 16:54

不提可以吗？以后补提

小锁老师 解答

2022-05-18 16:55

不可能一直这样，而且一年都不计提折旧，税务肯定问

星辰大海 追问

2022-05-18 18:12

固定资产做了减值准备，后来又转让掉。这要怎么做账？

小锁老师 解答

2022-05-18 19:27

不是呀，固定资产减值准备一经计提不得转回呀，你是怎么转回的？

星辰大海 追问

2022-05-18 20:25

没转回。就是说，已经做了减值的固定，能不能再转让。
看有的老师说，
借固定资产清理（账面价值）
 累计折旧（已计提）
固定资产减值准备（已计提的）
贷固定资产（原值），是不是可以这样做？

小锁老师 解答

2022-05-18 20:28

可以啊，这个相当于结转的