计提个人所得税，借应付工资，贷应交税费个人所得税，支付工资是，借应付工资，贷其他应收款（社保），应交税费个人所得税，银行存款是这样做吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-05 11:08

您好，不对，请参考 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2017-05-05 11:12

您好，要计提的啊，上面分录里有啊。

丽丽 追问

2017-05-05 11:17

@王老师:你是在支付工资里计提出来对吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-05 11:18

您好，对的。

丽丽 追问

2017-05-05 11:19

@王老师:不用单独计提吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-05 11:19

您好，不用单独计提的。

丽丽 追问

2017-05-05 11:22

@王老师:谢谢

王雁鸣老师 解答

2017-05-05 11:23

您好，不客气。