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丁小丁老师

职称： 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-05-18 18:06

您好！去年的预提在去年汇算清缴时已经调增了，所以今年发生的就直接影响今年的汇算清缴了哦

你好同学 追问

2022-05-19 10:20

没明白。，老师可以把如何调账以及如何调报表（去年和今年的）详细说下吗？谢谢

丁小丁老师 解答

2022-05-19 10:39

您好！
去年你预提了100万，汇算清缴的时候你们要调减这部分费用，也就是调增了企业所得税，这块是不调整会计账务的，只是最后确定所得税以后多退少补，比如要多交25万的税，那么你们就直接改去年的账，
借：所得税费用25
贷：应交税费25
今年你们实际发生了100万，但是今年你们没有记入费用，所以今年你们做汇算清缴时就要调增这部分的费用，也就是要调减企业所得税，
借：所得税费用  -25
贷：应交税费  -25

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你好，是汇总一起计算业务招待费的扣除限额的
2019-02-25 17:45:09
你好 业务招待费扣除标准按发生额的百分之六十和收入的千分五这二个数进行比较 哪个数小按哪个数扣除
2020-03-31 14:35:19
您好，您的招待费达标了一半是什么意思？若您最终增加上年的应纳税所得额，则您若补缴企业所得税，则借以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税。
2020-06-24 15:02:13
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 超过标准的部分需要做纳税调增处理
2020-05-15 09:47:25
是的 你好 业务招待费扣除标准按发生额的百分之六十和收入的千分五这二个数进行比较 哪个数小按哪个数扣除
2019-11-14 08:52:12
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