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静心
于2017-05-05 15:49 发布 1345次浏览
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-05-05 15:54
您好!计入待抵扣进项税额。借原材料 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额) 贷应付账款等
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公司是一般纳税人,如果有进项税额留底,该如何结转进销项和留抵税额!
答: 你好,在没有增值税应纳税额的情况下,是不需要做未交增值税结转的
请问老师,取得了一般纳税人之后,业务所需,开的发票还是征收率的发票,在这期间收到进项专票产生的进项税额,可以后期作为留抵税额使用吗?
答: 一般是可以的,但是怕有差异,你具体和税务局再确认一下。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
小规模纳税人阶段能抵扣一般纳税人期间留抵的进项税额吗?
答: 你好,不可以,小规模纳税人不存在抵扣进项
.一般纳税人进项票是不是应该在本月认证呀2.如果一个月的进项票过多,我是根据税负认证需要的进项票还是说先要把这些进项票全部认证呀这样就会有留抵税额啦3.如果取得不能抵扣的进项票开如何处理呀,也是取得本月先认证吗,那下月的账务如何处理了
讨论
一般纳税人进项大于销项,有留抵,要结转到应交税费-待抵扣进项税额吗?
一般纳税人当期认证过留抵的进项税额能计入待抵扣进项税额科目吗
一般纳税人,有进项税,也有销项税,两者差是留抵税额,请问分录需要处理吗
一般纳税人认证的进项税额抵扣不完可以跨年吗?就是留抵税额
宋生老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
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