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以前他们做账 借：应收账款 贷：营业收入-主营业务收入 现在查余额表，应收账款多做了几万块，我要把应收账款余额调成正确的余额，要怎么调整呢？就是比如应收账款余额9万要调成0，怎么做分录呢？
carol.
于2022-05-19 11:19 发布 921次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2022-05-19 11:23
老师 光伏公司，有个项目并网后是按合同约定三年能 问
你好，这个是计入在建工程。 完工后入固定资产。 答
因为之前的遗留下来的未开票，现在一下子开了导致 问
你好，这个发票后续可以开其他发票过来吗？或者人工什么的 答
请问企业房租季度收入没有达到起征点及没有开票 问
申报表填写位置 小规模纳税人：季度销售额未超 30 万，企业填第 10 栏 “小微企业免税销售额”，个体工商户和其他个人填第 11 栏 “未达起征点销售额”；超 30 万填 “应征增值税不含税销售额（3% 或 5% 征收率）” 栏次。 一般纳税人：填《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第 5 至 6 列 “未开具发票” 栏次。 2024 年补填方法 先和税务专管员沟通，确认流程要求。 做好明细台账，记录收入等信息。 自制情况表并附发货清单作原始附件。 小规模纳税人：未超起征点，将未开票收入填对应栏次；超起征点，超的季度填 “应征增值税不含税销售额（3% 或 5% 征收率）” 栏次。 一般纳税人：按适用税率或征收率填附列资料（一）第 5 至 6 列 “未开具发票” 栏。若后期补开发票，按规定以负数形式录入未开票栏次，同时如实填报发票栏次 。 答
老师，我有个问题，想问下，老板有两家公司，本来正式卖 问
哪个企业来做收入的？ 答
老师，我们是一家民宿，小规模纳税人，我们在2024.12.1 问
小规模纳税人增值税纳税义务发生时间的确定，主要依据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则等相关规定。对于您民宿这种情况，增值税纳税义务发生时间为收到住宿款的当天，也就是 2024 年 12 月 12 日 。原因是先收到款项，且该款项对应的住宿服务时间已经涵盖在 2024 年，满足纳税义务发生条件。 在申报增值税时： 按月申报：若您是按月申报增值税的小规模纳税人，应在 2024 年 12 月所属期的增值税申报表中申报这笔收入，按照适用的征收率计算应纳税额。 按季申报：要是按季申报，由于 2024 年 12 月属于第四季度，所以应在 2025 年 1 月申报 2024 年第四季度增值税时，将这笔收入填报在申报表中，计算缴纳增值税。 发票开具时间在 2025 年 1 - 3 月，不影响增值税纳税义务发生时间的确定和申报所属期 答
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