某企业每年平均现金需要量为200万元，有价证券的利率为8%，假定企业现金与有价证券之间的转换成本每次为50元，几种现金持有量对应的短缺成本如下：20000—6000 ，40000-4000,60000-2500，80000-2000. 　　要求：　　（1）利用成本分析模式计算最佳现金持有量；　　（2）利用存货模式计算最佳现金持有量和最低的总成本；　　（3）利用存货模式计算最佳有价证券交易间隔期。

会子老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

2022-05-20 10:40

（1）现金持有20000，机会成本=20000/2*8%=800,总成本=6800
现金持有40000，机会成本=40000/2*8%=1600,总成本=5600
现金持有60000，机会成本=60000/2*8%=2400,总成本=4900
现金持有80000，机会成本=80000/2*8%=3200,总成本=5200
最佳现金持有量为60000
（2）
最佳现金持有量=（2*2000000*50/8%）^(1/2)=50000
最低总成本=（2*2000000*50*8%）^(1/2)=4000
（3）转换次数=2000000/50000=40次
间隔期=360/40=9天

精选问题

老师好，我公司是在新建生猪栏舍，要做一个费用的统问

生猪栏舍建设投入费用统计跟踪表应体现以下内容：基本信息项目名称、编号（如有）、建设地点、建设起止时间。费用分类统计土地相关费用（租赁 / 购买、平整）、建筑材料费用（各类基础、墙体等材料）、设备采购费用（养殖、环保、电力设备）、人工费用（各工种工资、技术人员报酬等）、设计与规划费用、运输费用、其他费用（水电费、临时设施费等）。费用汇总与分析累计费用、预算对比、费用支付情况。备注变更记录、问题与解决方案。答
老师同，请教一下，像公转私有没有风险啊，金额有时候问

那个是经营上的可以的，只要不是老板私人挪用大额公款就行答
老师，请问其他应付款-待摊房租科目和其他应付款- 问

是的，这二个其实是一个意思答
请问老师没申报增值税可以开发票吗问

你好，可以的，你想要开出来发票是没问题的。答
实收资本，新公司和老公司实缴时间是哪天呢？问

新公司是五年内实缴老公司可到2032年6月30日答

老师好，我公司是在新建生猪栏舍，要做一个费用的统问

老师同，请教一下，像公转私有没有风险啊，金额有时候问

老师，请问其他应付款-待摊房租科目和其他应付款- 问

请问老师没申报增值税可以开发票吗问

实收资本，新公司和老公司实缴时间是哪天呢？问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师好，我公司是在新建生猪栏舍，要做一个费用的统 问

老师同，请教 一下，像公转私有没有风险啊，金额有时候 问

老师，请问其他应付款-待摊房租科目和其他应付款- 问

请问老师 没申报增值税 可以开发票吗 问

实收资本，新公司和老公司实缴时间是哪天呢？ 问

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亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？