我公司是建筑公司，主要经营砂石制造与销售，现在出现个问题，就是我年末的财务报表中原材料的数据期末余额是负数，我清楚原因，就是原材料结转成本的时候结转的比例过高了，这块为啥用比例结转，是因为我们公司因为特殊原因，材料单价不确定，所以结转的时候无法按照出库的单价和数量如实结转，只能按推算的比例结转，为了不让原材料出现负数，我就冲减了成本，结果显示利润又过高了，现在不知道该怎么调整了，公司最近正好面临其他公司计划投资我们公司，我还必须得把报表调整的如实还得好看，老师，您说这该怎么处理呢

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2022-05-20 11:20

冲减了成本，使原材料不出现负数，这是必须要做的。
看能否尽量少冲减成本，使利润不过高

精选问题

老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

你好，这个需要去打银行流水看，看哪些数据错误了，去更正调整。这个银行存款，需要跟账单对得上才行答
老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

你好，是的，是需要报的。答
2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

一、冲销原错误分录借：其他应付款 - 法人（原对应贷方科目） 200,000 贷：银行存款 - 东莞银行 200,000 二、重新正确入账借：其他应收款 - 法人 200,000 贷：其他应付款 - 社保 200,000 2. 法人缴纳社保后：借：其他应付款 - 社保 200,000 贷：其他应收款 - 法人 200,000 借：管理费用 - 社保费 200,000 贷：银行存款 - 农行（法人私人账户） 200,000 答
老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

你好，这个与货物有关的这个价外费用属于货物的购买成本。答
12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

可在12月做费用分录，收到后再附上发票答

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