去年2月份增值税申报数字填错导致多交了,已向税局申请退税留抵,正在受理中,帐务如何处理?

ss 追问

2017-05-06 16:05

@王老师：我帐面上数字是填正确的,就是增值税申报表上数字填错,还有银行扣款也是按增值税申报表上的数字,后面我又重新更正申报了,那样的话暂时不用理会吗?那样银行扣款的时候做帐务处理,那应交税金数字不是多了

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 16:09

您好，是不，暂时不用理会的。交税的时候按正常交税处理凭证即可，等退回款来再冲减交税的金额就行。

ss 追问

2017-05-06 16:25

@王老师：我不大明白,比如我2月份正常税金是300,2月份计提的时候借:应收帐款10000;贷:主营业务收入9700,应交税金-应交增值税300,到3月份银行扣款是330,,那样帐务上面就变成借:应交税金-应交增值税300,应交税金-多缴增值税30,贷:银行存款330,是这样的吗?

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 16:26

您好，是这样的。 或者直接做，借:应交税金-应交增值税330,贷:银行存款330

ss 追问

2017-05-06 16:33

@王老师：银行扣款时就正常做借:应交税金-应交增值税330,贷:银行存款330  
然后等到退税时再冲减多交税的金额是吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 16:34

您好，是的。