小规模物业公司在整理账务时，发现2020年一张热力公司暖气费发票没有记账，热力公司、房产公司与物业公司签订的三方顶账协议也没有走账，该合同规定在2020年7月完成顶账手续，现在该如何处理？

雁子 追问

2022-05-21 10:29

2020年的发票也能入账吗？假设该张2020年发票金额为72000，三方顶账协议是72000，分录怎么做？

王超老师 解答

2022-05-21 10:31

可以的，这个是之前账务处理出错了阿

雁子 追问

2022-05-21 10:50

我的小规模账套里没有以前年度损益调整科目，该如何处理？

王超老师 解答

2022-05-21 10:53

那么用未分配利润代替的

雁子 追问

2022-05-21 10:57

该热力公司在账套中是应收账款里的一个明细科目，我可以做成借  未分配利润72000，贷  应收账款-热力公司吗

王超老师 解答

2022-05-21 11:04

可以的，你业务简单的话是可以的

雁子 追问

2022-05-21 11:06

那三方顶账，我可以记成借 应收账款-热力公司   贷  其他应付款-房产公司吗

王超老师 解答

2022-05-21 11:10

这个一般不这样处理的，很少见的

雁子 追问

2022-05-21 11:13

那应该怎么处理？

王超老师 解答

2022-05-21 11:14

借 其他应收账款-热力公司 贷 其他应付款-房产公司

雁子 追问

2022-05-21 11:25

这样做出来的结果还是热力公司欠物业公司钱，可是热力公司说三方顶账以后他们不欠物业公司钱了

王超老师 解答

2022-05-21 11:27

不可能阿，那你为什么要给对方顶账？

雁子 追问

2022-05-21 11:34

这张发票应该是开给房产公司的，由房产公司支付给热力公司

雁子 追问

2022-05-21 11:36

暖气费应该是由房产公司支付的，但发票开给了物业公司

王超老师 解答

2022-05-21 11:39

那这个是他们之间的事情阿，跟你们物业公司只是收钱而已

雁子 追问

2022-05-21 11:40

热力公司欠物业公司电费，房产公司欠热力公司暖气费、物业、房产有业务往来

王超老师 解答

2022-05-21 11:42

那到底是谁欠你的钱阿

雁子 追问

2022-05-21 11:43

是不是可以直接记  借  其他应付款-房产公司    贷  应收账款--热力公司

王超老师 解答

2022-05-21 11:44

不是，我是问你到底是谁欠你的钱阿

雁子 追问

2022-05-21 11:45

热力公司、房产公司都欠啊

王超老师 解答

2022-05-21 11:46

那么你这个就不能说是三方顶账了