我司是做制造的，去年没有暂估这笔进项，1月拿到的是材料票库存商品的发票，应该怎么做分录？利润表科目要用以前年度损益调整代替，要调整上年的数据吗？今年3月汇算清缴已经过了。

123 追问

2022-05-21 11:31

当时已经交税了。

李霞老师 解答

2022-05-21 11:34

那您这种情况的话，你要考虑一个问题，你还要不要退税，因为本身每个公司每年的话最好要交一部分所得税，如果要交税的话，咱就不用再去把这个发票做到2021年里面了。

123 追问

2022-05-21 11:43

没有做到21年，21年的账已经做完了也汇算清缴了，现在才拿到上年12月份的材料库存发票，是不是要调整21年汇算清缴的申报表吗？12月拿到材料库存发票还没开始领用的话，能不能直接计入22年的成本当中的

李霞老师 解答

2022-05-21 11:44

你好同学，你这种情况不需要做汇算清缴调整了，咱直接坐到22022年的凭证里面就可以的。