送心意

洋洋老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2022-05-21 15:32

这个地在你拿到的时候是可以提摊销的呀

洋洋老师 解答

2022-05-21 15:32

你是否取得的发票,取得发票就可以在税前摊销扣除

洋洋老师 解答

2022-05-21 15:32

如果没有取的发票,就是需要纳税调整

512901401 追问

2022-05-21 15:34

老师土地是政府卖出来的,有合规的政府收据,我在2019年拿到地皮开始建厂房,知道2021年才投入使用,公司才开始建账,建账以后我就补提了钱两年的土地摊销,现在做2021年的汇算清缴我这笔补提无形资产需不需要调整?

洋洋老师 解答

2022-05-21 17:30

这个不需要调整的

512901401 追问

2022-05-21 18:27

老师有税法条文吗?可以发我一下吗?

洋洋老师 解答

2022-05-21 21:30

这个不是哪个具体条文有,这个没有税会差异,会计处理也是一样的,你为什么要调增

512901401 追问

2022-05-21 21:53

我们公司请人做汇算清缴,审计说要调增,所以我问问有没有税法条文规定

洋洋老师 解答

2022-05-21 21:57

那你问他为什么要调增,有什么法律依据

512901401 追问

2022-05-21 21:58

他说买完地没有建账只能调增,后期地皮按48年折旧,把我以前补提的折旧调增

512901401 追问

2022-05-21 22:00

所以我才问问老师有什么税法条文是说服他

洋洋老师 解答

2022-05-22 12:36

他这个是没有道理的,我这2年提了摊销,后面还是按50年每年摊销额处理,现在是补提以前年度的,不需要调

512901401 追问

2022-05-22 12:47

那这也没有税法条文说我不能补提以前年度折旧,也不能说我提了一定要调整,是这样吧老师

洋洋老师 解答

2022-05-22 12:53

是的,是这样的,可以调也可以不调

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