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512901401
于2022-05-21 15:14 发布 537次浏览
洋洋老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-05-21 15:32
这个地在你拿到的时候是可以提摊销的呀
洋洋老师 解答
你是否取得的发票,取得发票就可以在税前摊销扣除
如果没有取的发票,就是需要纳税调整
512901401 追问
2022-05-21 15:34
老师土地是政府卖出来的,有合规的政府收据,我在2019年拿到地皮开始建厂房,知道2021年才投入使用,公司才开始建账,建账以后我就补提了钱两年的土地摊销,现在做2021年的汇算清缴我这笔补提无形资产需不需要调整?
2022-05-21 17:30
这个不需要调整的
2022-05-21 18:27
老师有税法条文吗?可以发我一下吗?
2022-05-21 21:30
这个不是哪个具体条文有,这个没有税会差异,会计处理也是一样的,你为什么要调增
2022-05-21 21:53
我们公司请人做汇算清缴,审计说要调增,所以我问问有没有税法条文规定
2022-05-21 21:57
那你问他为什么要调增,有什么法律依据
2022-05-21 21:58
他说买完地没有建账只能调增,后期地皮按48年折旧,把我以前补提的折旧调增
2022-05-21 22:00
所以我才问问老师有什么税法条文是说服他
2022-05-22 12:36
他这个是没有道理的,我这2年提了摊销,后面还是按50年每年摊销额处理,现在是补提以前年度的,不需要调
2022-05-22 12:47
那这也没有税法条文说我不能补提以前年度折旧,也不能说我提了一定要调整,是这样吧老师
2022-05-22 12:53
是的,是这样的,可以调也可以不调
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洋洋老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
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