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王先生于2020年初投资500万元成立- -家私营有限责任公司。2021年对前一年度企业所得税进行汇算清缴，具体情况如下:全年取得销售收入620万元;税金及附加(城市维护建设税和教育费附加)为34.1万元;由于拖欠缴税缴纳滞纳金3万元;成本300万元;公司共有职工50人，支付给职工合理的工资总额为160万元;实际发生职工福利费30万元，实际发生教育经费6万元,实际 拨缴工会经费3.2万元;支付业务招待费16万元; 向其他企业拆借资金200万元，使用1年支付借款利息40万元，同期银行贷款利率为7.47%。当年实现会计利润30.7万元，请计算 (1)滞纳金纳税调整额 (2)职工工资纳税调整额 (3)职工福利费纳税调整额 (4)职工教育经费纳税调整额 (5)工会经费纳税调整额. (6)业务招待费纳税调整额 (7)利息支出纳税调整额 (8)应纳税所得额 (9)该公司2020年应缴纳的企业所得税额。
辛勤的橘子
于2022-05-21 20:09 发布 1562次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2022-05-21 20:38
老师，我们在瓜子二手车平台买了一辆二手车，这个车 问
您好，这个的话，也是固定资产，正常三年折旧，这个就行，有发票 答
存量应收账款的原值减少和存量库存商品的原值减 问
你好，这个要看你是从什么时候开始算起 ，比如从年初到现在的话，你就看去年的应收款今年收回了多少，去年的库存商品今年卖出去了多少。 答
老师高新技术企业如果研发出成品，费用转为成本是 问
你好，是的，只需要加计一次就可以了。 答
A 股东认缴 1020 万，实缴了 300 万，B股东认缴 980 问
首先确定股权转让价格： 题目中未明确股权转让价格的确定方法，一般情况下可以按照所有者权益乘以转让比例来确定（实际中可根据公司实际情况及协商确定价格方法）。 B 股东转让给 A 股东 44% 的股权，对应所有者权益为 930 万 ×44% = 409.2 万。 B 股东转让给 C 股东 5% 的股权，对应所有者权益为 930 万 ×5% = 46.5 万。 实缴金额的分配： B 股东实缴 290 万，转让 44% 股权给 A 股东，那么 A 股东获得的实缴金额为 290 万 ×44% ≈ 127.6 万。 转让 5% 股权给 C 股东，C 股东获得的实缴金额为 290 万 ×5% = 14.5 万。 个人所得税计算： 假设按照所有者权益确定转让价格，B 股东转让股权的应纳税所得额为转让收入减去股权原值和合理费用。 转让给 A 股东的应纳税所得额为 409.2 万 - 290 万 ×44%（股权原值对应部分）≈281.6 万。 转让给 C 股东的应纳税所得额为 46.5 万 - 290 万 ×5%（股权原值对应部分）≈32 万。 个人所得税税率为 20%，则应缴纳个人所得税为（281.6 万 %2B 32 万）×20% = 62.72 万。 印花税计算： 股权转让双方应按照产权转移书据缴纳印花税，税率为所载金额的万分之五。 转让给 A 股东的印花税为 409.2 万 ×0.05% ≈ 2046 元。 转让给 C 股东的印花税为 46.5 万 ×0.05% = 232.5 元。 答
财务报表申报那个本期金额是填九月的还是789月的 问
你好，本期数据填写的是789三个月的累计数字 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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