材料费入账的时候直接入到主营业务成本了，现在冲销的时候怎么处理？按原来的分录冲销，本期的成本就会增加了，这个该怎么处理？

囡囡～培霞 追问

2017-05-08 12:02

但是去年的汇算清缴我都做完了，该补交的税费都补交完了啊！

囡囡～培霞 追问

2017-05-08 12:04

老师，我们的暂估的机械租赁费是直接入到主营业务成本没问题吧？

邹老师 解答

2017-05-08 11:57

借；原材料  贷；主营业务成本 
做这个调整分录

邹老师 解答

2017-05-08 12:00

你好，是的，你以前多做了成本，这期就自然要减少成本了

邹老师 解答

2017-05-08 12:04

如果是调整去年的，用以前年度损益调整科目代替主营业务成本