在填写4月份的增值税申报表时发现，2月份有做一笔固定资产的进项税389.26元，但是是在3月份进行抵扣认证的，而2、3月申报时其中的一张表“固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表”的当期申报抵扣的固定资产进行税额389.26元都没有填写，现在申报4月份的表中，在当期数中要加上3月份漏报的进项税吗？还是直接就把漏填的389.26元直接算到4月份的当期数中去填写呢？

kj_U031p4Y761Di 追问

2017-05-10 10:16

@方老师：认证时，进项的附表数据填写了，有包括这笔389.26元的金额，但就是在那个“固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表”中，没有填写

方老师 解答

2017-05-10 10:46

那个附表不影响抵扣，下次填写明细表注意下不要漏填就可以了。