施工企业，小规模，是做防水保温的，现在已开始干活，老板说到年末才给对方开发票，那现在每月发生的材料费，人工费如何列帐，会计分录

明天 追问

2017-05-08 15:57

@吴老师:那月末用结转成本吗，如何结转，分录

吴月柳 解答

2017-05-08 19:18

有工程结算才需要结转的，借：工程结算  贷：工程施工-合同成本   工程施工合同毛利，借：主营业务成本   工程施工-合同毛利  贷：主营业务收入

明天 追问

2017-05-08 19:30

@吴老师:到年末才结算给对方开发票，那发生的材料费，人工费平时月份一直在工程施工里放着不结转，到工程结算时一起结转吗(新开公司，求老师指导，如何作账)

吴月柳 解答

2017-05-08 22:12

是的，等结算开票再结转，不结算挂着就行

明天 追问

2017-05-08 22:17

@吴老师:填资产负债表时，工程施工余额是反应在存货中吗

吴月柳 解答

2017-05-08 22:18

是的