所得税汇算清缴时五险一金填哪行？

李木子 追问

2022-05-23 19:01

那如果是法人自己的公司，个人和公司负担部分都是由法人自己转进公户的钱交的，这种情况下该填哪里？做账的时候没有区分公司还是个人承担，因为都是法人转进公户的钱扣得款。

郭老师 解答

2022-05-23 19:07

账是怎么做的？
做的是代收代付吗

李木子 追问

2022-05-23 19:10

就是计提时；借：管理费用-养老保险/医疗保险等  贷：应付职工薪酬-养老保险/医疗保险等
缴纳的时候：借：应付职工薪酬-养老保险/医疗保险等  贷：银行存款

郭老师 解答

2022-05-23 19:11

然后你收到的钱呢？借银行存款，借管理费用，负数还是借银行存款，贷营业外收入？

李木子 追问

2022-05-23 19:14

收到法人转的钱嘛？借银行存款 贷：其他应付款 法人名字

郭老师 解答

2022-05-23 19:16

那你们需要还钱给个人吗？

郭老师 解答

2022-05-23 19:16

如果不需要还钱给他个人，全部都要调增的
如果需要还钱给他个人个人那一部分，你们申报了个税吗？在工资薪金里面填写吗？如果没有的话，需要调整个人负担的那一部分，只能抵扣企业负担的那一部分。

李木子 追问

2022-05-23 19:17

不用，就当是投资款了

李木子 追问

2022-05-23 19:17

个税也申报了

郭老师 解答

2022-05-23 19:18

那就可以抵扣的，在工资信息里面填写个人负担的部分，企业负担的待职工薪酬明细表，社会保障性缴款里面。

李木子 追问

2022-05-23 19:23

那我的账不用调吧？

郭老师 解答

2022-05-23 19:24

你好，是的，不用调整。