老师，请问两个关于账务处理问题： 1、原公积金挂在集团公司，并一直缴纳到子公司19年成立时: 借：其他应收款-住房公积金管理处 **元 贷：其他应付款-公积金 **元 今年5月子公司开立公积金帐户，将公积金转到投资子公司公积金帐户，集团公司除了留有几个退休人员外，其他职员也都在子公司19年成立时转到子公司，应该怎么做帐务处理呢？ 2、子公司19年成立，22年5月才开立公积金帐户并补缴了19年-22年5月的公积金，应该怎么做帐务处理呢？

水中的小鸟 追问

2022-05-24 16:51

那我是不是在集团做这样一笔相反分录对吗？ 借：其他应付款-公积金 **元 贷：其他应收款-住房公积金管理处 **元 子公司再做这笔分录： 借：其他应收款-住房公积金管理处 **元 贷：其他应付款-公积金 **元

朴老师 解答

2022-05-24 16:58

同学你好
对的
是这样的

水中的小鸟 追问

2022-05-24 17:00

请问借：其他应收款-住房公积金管理处 **元 贷：其他应付款-公积金  这个分录是什么意思，这个是原来老会计做的，我一直不明白啥意思？正常交公积金分录不应该是 借：应付职工薪酬-职工公积金(单位承担) 其他应付款-代扣公积金(个人承担)贷：银行存款吗？

朴老师 解答

2022-05-24 17:07

同学你好
这个是往来冲减