送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2022-05-25 16:27

你好,
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴:
1、计提税款时
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税费-应交企业所得税


2、补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-25 16:46

老师好,计提时为啥不是借:所得税 呢?

紫藤老师 解答

2022-05-25 17:13

所得税汇算清缴需要补税,去年的

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