上个月认证了两份非增值税税控设备及维护费的发票，上月报税时在附表二（本期进项税额明细）里填了一遍税额后又在附表四（税额抵减情况表里）填了一遍，是不是不应该在附表4再填一遍？不去税务撤销报表这个月转出一遍那个税额可以吗？

阳光总在风雨后 追问

2017-05-09 17:06

如果不应该填附表四的话，是不是就相当于我上个月税额填重了，我这个月把税额转出是不是还可以正常抵税？

阳光总在风雨后 追问

2017-05-09 17:11

老师，我转出790.05不重新申报可以吗？税务会查吗

宋生老师 解答

2017-05-09 16:03

您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。

宋生老师 解答

2017-05-09 17:04

你好！你如果不是税控设备是不用填附表4. 
因为你没有填23栏

宋生老师 解答

2017-05-09 17:07

您好！只能说你附表4错了，但是不影响主表。建议你重新申报。

宋生老师 解答

2017-05-09 17:13

您好！如果你主表没错，是不用转出的啊，转出的话就错了啊