@金金老师你好,汇算清缴有补交所得税后用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录,那么次年再做汇算清缴填报利润表的上年金额时,是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进当年的年报表中吗,是否要管前期汇算清缴补交的所得税呢
务实的背包
于2022-05-26 20:46 发布 464次浏览
- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
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您好
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
2020-07-08 08:43:11
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 缴纳借:应交税费-所得税 贷:银行。
2019-06-06 14:40:10
您好
借:利润分配——未分配利润
贷:应交税费——应交所得税
借:应交税费——应交所得税
贷:银行存款
2019-06-06 14:19:31
你好,是的
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2019-04-13 09:03:08
您好,汇算清缴缴纳金额是不需要改报表的。19年退还的税款只需要入账,不需要调整报表的。
2019-08-14 12:53:57
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