2.A公司和 B 公司为同一母公司的子公司， A 公司当年1月以30000元的价格将其生 产的产品销售给 B 公司，该产品成本为21000元。 B 公司购入后作为固定资产使用，预计使用年限为5年，无残值，假定当年折旧按12个月计提。 要求：根据下列各项，编制合并会计报表的抵消分录： (1）将当年内部交易固定资产中所包含的未实现利润抵消；(2）将当年内部交易固定资产形成的多计提的折旧抵消； (3）编制第二年与抵消相关的如下会计分录： ①将未实现利润抵消，调整期初未分配利润；②将本期多计提折旧抵消； ③将以前会计期间多计提折旧抵消，调整期初未分配利润。

2019年12月计提工资时少计提了722元，固定资产累计折旧少计提了395.83元，在2020年借利润分配未分配利润贷应付职工薪，借利润分配未分配利润贷累计折旧补提了少计提部分。汇算清缴时职工薪酬调整明细表和固定资产折旧明细表可不可以不用做纳税调减

答： 可以的，直接将按调整后的数字并入相关项目，填写申报表就是了。就是可以正常做汇算清缴税前扣除。

用固定资产分配利润，还要计提折旧吗

答： 用固定资产分配利润，属于持有待售固定资产，可以不计提折旧的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，我新进一个公司，这个公司前期没有进行系统的做账，现在想用软件记账，这样的话它的期初数据就必须录进系统，但是目前有这个时点的银行余额，也有存货的金额，往来的话也有数据，要是期初试算不平衡的话，差的数据可不可以都放到利润分配，未分配利润里边，之前购进的资产也从来没有计提折旧，这样可不可以期初建账就不管这个固定资产了？

答： 可以的，但是你的固定资产还是按正常入账的