送心意

家权老师

职称税务师

2022-05-27 10:16

坏账损失是实际发生了的损失,税法上才认可,计提的坏账是不认可的。
如果核销的是真实发生的570万,那么就只能扣除570万。转回的核销不做税务处理,因为体现在最终计提的信用损失准备,以减值准备为基础租做纳税调整。

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