假设甲国有总分公司A，在乙国和丙国分别设定了分公司B和c公司。三个公司纳税情况如下: 其中甲国的总公司A，应税所得为1000万元，分公司B应税所得为100万元，分公司C应税所得为100万元，乙国和丙国分公司B和C分别已纳外国税额60万元和40万元。请站在纳税人角度，找到适合的应缴纳税款计算方法，请写出计算过程。 (甲，乙，丙三国适用税率分别是50%、60%、40%)

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-05-27 23:17

甲国所得税1000×50%＝500，抵免1000×25%＝250
乙国所得税100×60%＝60，免抵100×25%＝25
丙国所得税100×40%＝40，免抵100×25%＝25

精选问题

老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
光伏商家用产出的电顶房顶租金视同销售吗，依据是问

你好，他不需要视同销售，他就需要确认收入。因为你销售给他的店，他销售给你房租，如果金额是一样的情况下，正好就不用支付了。本来就需要支付的。答
老师9月销售100个门*200=20000元，单价开错了，12月问

凭证都是一样的。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。只是一个金额是正数，一个金额是负数而已。答
老师，请问研发费用的福利费可以享受加计扣除？问

企业符合条件的研发人员的职工福利费可以计入与研发活动直接相关的其他费用，并享受加计扣除优惠，答
到期一次还本付息的一年期贷款每个月需要计提问

到期一次还本付息的一年期贷款，每个月是需要计提利息的。答

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