新公司注册资本金20O万元但是并没注入资金会计分录如何做

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-05-12 08:13

老师你好新公司刚成立四月份计提工资会计分录怎么做只有一笔凭证装订能和五月装订一起吗？

方老师解答

2017-05-10 20:29

未注入资金不做会计处理。等实际收到资本金时进行会计处理。

方老师解答

2017-05-12 13:14

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金
一笔的话可以几个月一块汇总装订。