某卷烟厂(增值税一般纳税人)2018年7月生产销售情况如下:(1)外购生产用水,取得的增值税专用发票上注明价款为1.5万元,增值税税额0.195万元。(2)本月共销售甲类卷烟400标准箱,取得销售额800万元;销售乙类卷烟200标准箱,取得销售额200万元。(3)销售给本场职工乙类卷烟8标准箱,取得销售额6万元。已知:甲类卷烟消费税比例税率为56%,定额税率为0.003元/支;乙类卷烟比例税率为36%,定额税率为0.003元/支;每标准箱有250条,每条200支;销售卷烟增值税税率为13%。要求:根据以上业务,计算7月该卷烟厂应纳的增值税和消费税税额各是多少?
学堂用户54aqz5
于2022-05-29 13:27 发布 1030次浏览
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暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2022-05-29 13:53
可以抵扣进项税额是0.195
当月销项税是(800+200)*0.13+6*0.13=130.78
应交增值税是130.78-0.195=130.585
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