某卷烟厂(增值税一般纳税人)2018年7月生产销售情况如下:(1)外购生产用水，取得的增值税专用发票上注明价款为1.5万元，增值税税额0.195万元。(2)本月共销售甲类卷烟400标准箱，取得销售额800万元；销售乙类卷烟200标准箱，取得销售额200万元。(3)销售给本场职工乙类卷烟8标准箱，取得销售额6万元。已知:甲类卷烟消费税比例税率为56%，定额税率为0.003元/支；乙类卷烟比例税率为36%，定额税率为0.003元/支；每标准箱有250条，每条200支；销售卷烟增值税税率为13%。要求:根据以上业务，计算7月该卷烟厂应纳的增值税和消费税税额各是多少？

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-05-29 13:53

可以抵扣进项税额是0.195
当月销项税是（800+200）*0.13+6*0.13=130.78
应交增值税是130.78-0.195=130.585

暖暖老师解答

2022-05-29 13:53

应交消费税的计算是
800*0.56+200*0.36+1000*150/10000+6*0.36+8*150/10000=537.28

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